Nhập hàng 1688 qua công ty TNHH hay hộ kinh doanh hay cá nhân là câu hỏi chủ shop thường hỏi khi bắt đầu scale. Câu trả lời không phải bảng tổng hợp pháp lý. Điều bạn thực sự cần là ngưỡng cụ thể: dưới 30 triệu/tháng thì hình thức nào phù hợp, 300 triệu thì sao, đến 500 triệu thì có cần chuyển chưa.
Ba hình thức, ba mức rủi ro khác nhau
Ba hình thức pháp lý khi nhập hàng từ 1688: cá nhân (không đăng ký, nhập phi thương mại), hộ kinh doanh (mã số thuế cá nhân, đăng ký tại phường), và công ty TNHH (pháp nhân độc lập, tách tài sản cá nhân và doanh nghiệp).
Điểm nhiều chủ shop hiểu sai: thuế nhập khẩu MFN áp theo mã HS hàng hóa, không phụ thuộc vào hình thức kinh doanh. Lô mỹ phẩm mã HS 3304 chịu cùng thuế suất dù nhập dưới tên cá nhân hay công ty. Hình thức kinh doanh chỉ ảnh hưởng tới cách khai báo hải quan, khả năng xuất hóa đơn VAT, và mức độ chú ý của cơ quan thuế.
Lý do sai hình thức gây tốn tiền: mở công ty TNHH cho shop nhỏ thì overhead cố định 30-70 triệu/năm ăn hết margin. Ngược lại, nhập liên tục dưới tên cá nhân thì hải quan phân loại hàng thương mại, phát sinh thuế hồi tố và phạt hành chính.
Nhập hàng cá nhân: bắt đầu không mất gì, nhưng có giới hạn rõ
Không cần đăng ký, không cần mã số thuế. Phù hợp để test sản phẩm lô đầu tiên. Quy định phi thương mại hiện hành: không quá 1 triệu đồng/lô, hoặc tối đa 1 lô/ngày.
Rủi ro đến từ thói quen, không phải từng lô đơn lẻ. Nhập đều 3-4 lần/tuần, hải quan có căn cứ phân loại hoạt động thương mại, yêu cầu mã số thuế và truy thu thuế nhập khẩu kèm phạt vi phạm thủ tục hải quan.
Ngoài ra, nhập cá nhân không xuất được hóa đơn VAT, không kê khai chi phí nhập hàng vào thuế thu nhập. Toàn bộ lợi nhuận tính là thu nhập cá nhân chịu thuế TNCN lũy tiến.
Ngưỡng an toàn thực tế: tổng nhập dưới 20-30 triệu/tháng, tần suất không quá 2-3 lần/tháng. Nếu bạn đang tính vốn tối thiểu để nhập hàng 1688 bán Shopee và con số đó còn nhỏ, cá nhân là điểm khởi đầu hợp lý.
Hộ kinh doanh: lựa chọn tiết kiệm nhất cho shop 50-300 triệu/tháng
Thuế khoán khoảng 1% doanh thu ngành hàng hóa, thực tế 0-500k/tháng với shop nhỏ tùy địa phương và mức khai báo. Không cần kế toán chuyên trách, không báo cáo kiểm toán, không vốn điều lệ tối thiểu. Đây là hình thức phù hợp nhất cho shop bán lẻ C2C trên Shopee hoặc TikTok khi toàn bộ khách hàng là người tiêu dùng cuối.
Hạn chế rõ: chỉ xuất hóa đơn bán lẻ (không phải VAT GTGT), không ký hợp đồng phân phối B2B chính thức, và theo quy định không được có hơn 10 lao động.
Khi tính phí nhập hàng 1688 cho người mới, hãy cộng thuế khoán vào để ra giá vốn thực sau tất cả chi phí vận hành.
Công ty TNHH: khi nào mới thực sự đáng lập?
Chi phí cố định tối thiểu: kế toán 2-5 triệu/tháng, thuế môn bài 2-3 triệu/năm, nộp báo cáo tài chính hàng năm. Tổng overhead thường 30-70 triệu/năm chưa tính phần mềm kế toán.
Ưu điểm thực sự khi doanh thu đủ lớn: khấu trừ chi phí nhập hàng vào thuế TNDN 20%, xuất hóa đơn VAT GTGT cho khách B2B, ký hợp đồng phân phối chính thức, và tiếp cận vay vốn dễ hơn qua tài khoản doanh nghiệp. Về thuế nhập khẩu, công ty có thể hoàn thuế VAT nhập khẩu nếu hàng tái xuất hoặc đưa vào sản xuất. Với shop bán lẻ thuần túy, lợi ích này không áp dụng.
Ngưỡng hợp lý để lập công ty: doanh thu trên 500 triệu/năm, hoặc khi khách B2B yêu cầu hóa đơn VAT thường xuyên, hoặc cần ký hợp đồng phân phối độc quyền với nhà cung cấp.
Bảng so sánh trực tiếp: thuế và chi phí theo từng hình thức
| Tiêu chí | Cá nhân | Hộ kinh doanh | Công ty TNHH |
|---|---|---|---|
| Thuế nhập khẩu MFN | Theo mã HS | Theo mã HS | Theo mã HS |
| Thuế VAT nhập khẩu | Có (nếu vượt phi TM) | Có | Có (hoàn được nếu đủ điều kiện) |
| Thuế thu nhập | TNCN lũy tiến | Khoán ~1% doanh thu | TNDN 20% lợi nhuận |
| Chi phí cố định/tháng | 0 | 0-500k | 2-5 triệu+ |
| Hóa đơn đầu ra | Không | Bán lẻ (không VAT) | Hóa đơn VAT GTGT |
| Rủi ro pháp lý | Cao nếu nhập đều | Thấp | Thấp |
Ví dụ cụ thể: lô hàng 50 triệu tiền hàng 1688, thuế nhập khẩu cả ba hình thức trả như nhau. Nhưng overhead tháng đó: cá nhân 0 đồng, hộ kinh doanh khoảng 200-500k, công ty TNHH 3-5 triệu. Với margin 20% tức 10 triệu lợi nhuận/lô, overhead công ty chiếm 30-50% lợi nhuận nếu chỉ nhập 1 lô/tháng.
Trước khi tính thuế, ước tổng chi phí ship hàng 1688 về Việt Nam để có landed cost đầy đủ trước khi so sánh các hình thức.
Dấu hiệu rõ ràng cho thấy nên nâng hình thức kinh doanh
Cá nhân lên hộ kinh doanh khi: nhập đều trên 30 triệu/tháng, bắt đầu bán sỉ cho người khác, hoặc nhận tiền chuyển khoản thường xuyên vào tài khoản cá nhân. Bất kỳ dấu hiệu nào trong số này là tín hiệu hải quan và cơ quan thuế sẽ chú ý.
Hộ kinh doanh lên công ty TNHH khi: khách B2B yêu cầu hóa đơn VAT ngày càng nhiều, cần ký hợp đồng phân phối chính thức, doanh thu vượt 500 triệu/năm, hoặc cần huy động thêm vốn hoặc thêm cổ đông.
Không nên lên công ty nếu: toàn bộ bán lẻ C2C, không có khách B2B nào yêu cầu VAT, và chưa có người quản lý sổ sách hàng tháng.
Lưu ý quan trọng: giải thể công ty TNHH mất 6-12 tháng và tốn phí đáng kể. Hộ kinh doanh đóng trong 1-2 tuần. Tính overhead so với margin thực, xem thêm cách tính giá vốn hàng nhập 1688 trước khi quyết định.
Câu hỏi thường gặp về pháp lý nhập hàng 1688 theo hình thức kinh doanh
Nhập hàng cá nhân từ 1688 có bị hải quan giữ hàng không? Có thể. Lô vượt 1 triệu đồng hoặc là lô thứ hai trong ngày, hải quan có quyền phân loại hàng thương mại và yêu cầu khai báo đầy đủ kèm mã số thuế.
Hộ kinh doanh nhập hàng 1688 cần khai báo hải quan như thế nào? Khai tờ khai hải quan điện tử như hàng nhập khẩu thương mại bình thường. Cần mã số thuế hộ kinh doanh, hóa đơn 1688, packing list và vận đơn (bill of lading hoặc airway bill).
Công ty TNHH nhập hàng 1688 phải đóng những loại thuế gì? Thuế nhập khẩu MFN theo mã HS, VAT nhập khẩu 10% (khấu trừ được nếu có hóa đơn VAT đầu ra), và thuế TNDN 20% trên lợi nhuận cuối năm.
Doanh thu bao nhiêu thì nên đăng ký hộ kinh doanh để nhập hàng 1688? Khi nhập đều trên 30 triệu/tháng hoặc tần suất hơn 3 lần/tháng. Chi phí đăng ký thấp hơn nhiều so với rủi ro bị truy thu thuế và phạt vi phạm.
Dùng tên nhiều người khác nhau để chia nhỏ lô tránh thuế có hợp pháp không? Không. Đây là hành vi gian lận thương mại. Cơ quan hải quan theo dõi theo địa chỉ giao hàng, số điện thoại và mẫu nhập hàng, không chỉ tên người nhận. Rủi ro phạt và truy thu toàn bộ cao hơn nhiều so với chi phí đăng ký hộ kinh doanh hợp lệ.
Ordinex đang trong private beta cho Scout (công cụ tìm nguồn hàng 1688) và Orders (quản lý đơn nhập xuyên biên giới). Nếu bạn muốn vào danh sách chờ, đăng ký tại ordinex.cc.